企业履行承诺的范围、企业履行承诺的能力、企业履行承诺的意愿和社会对企业信用的认知程度。

　　企业履行承诺的范围大多是由社会法律、道德或合同限定的。企业的履约能力取决于企业的实力。企业履行承诺的意愿取决于企业的道德文化素养和失信的预期损失。社会对企业信用的认知程度主要取决于信息的有效传播。

　　2．银行信用。即银行与企业、个人之间由银行或其他金融机构以货币形式向企业或个人或社会各界提供的信用，以满足企业或者个人暂时的或特别的资金需求，其主要功能是帮助企业补充运营资金。银行与企业、个人之间的信用是相互的。

　　3．投资信用。指各类金融机构或私人基金向企业或个人提供的相对较长期限的信用，以帮助受益者创建企业或者购买土地、房产、设备等固定资产。

　　信用制度法制化，凡背信行为从严惩罚；征信公司可合法公开地取得有关信用数据；征信公司能利用所取得的数据迅速制作企业资信调查报告和消费者个人信用调查报告，并合法地将这些征信产品提供给客户；有效保护征信活动中的个人隐私权；政府在国家信用管理体系中作用有限，往往成为征信数据开放政策的保证者、企业或个人获取征信数据等权利的保护者，以及相关法案的提案人与法律执行的监督者。

　　市场经济是由一系列的制度支撑的，而其中的信用制度是市场经济诸项制度中的核心内容，是市场经济各项制度发挥作用的前提。

　　信用机制是建筑在契约自由和尊重私有财产的道德基础上的。内在信用机制的运行要辅之以法律和政府管制等外在制度。

　　（二）企业履约机制与信用结构失衡。首先是企业内部信用结构失调。其次是企业外部信用结构严重失调。最后是企业信用结构的基点挪位。

　　（三）债务危机与产权软约束。企业之间正常信用关系的制度基础就是合理的产权制度。产权软约束是导致企业信用行为约束弱化的制度根源。

　　（四）信用迷失与制度缺损。失信行为的泛滥并不能草率地归结为普遍性的道德败坏，而是现有的制度存在某些欠缺，导致经济人看到选择机会主义的违信行为有利可图。

　　现实中的市场只能是不完全竞争的。外部性又叫外部效应，是指私人收益、私人成本与社会成本不一致的客观现象。它可具体分为外部经济(正的外部性)和外部不经济(负的外部性)。

　　市场经济是契约经济。这是指在市场经济条件下，契约形式成为社会经济交往的基本形式，经济活动的买卖关系、供求关系、竞争关系等各种关系，都是某种“契约”关系。

　　而契约经济本质意义上又是信用经济。契约具有信用的本质要求，信用起初就为契约题中的应有含义，违约行为一般等同于违信行为。

　　（一）不对称信息与市场信用的道德风险。授信主体与受信主体两者间信息不对称。信用合约签订前，非对称信息将导致信用市场中的逆向选择；而信用合约签订后，产生信息优势方受信主体的道德风险行为。

　　制度能减少不确定性，影响人们对他人行为的预期。在企业信用形成过程中，经济制度的主要作用表现为：

　　一是影响企业的承诺范围，如通过法律法规限制一定的行为，使企业做出符合相关人利益的承诺；对消费者权益的界定，使企业必须做出相应的承诺等。

　　从信用管理专业角度，国家可以分为两类，即征信国家和非征信国家。这两种国家社会环境和经济发展水平不同，对信用管理问题的区别集中表现在对于征信数据的开放程度上。征信国家的信用管理相关法律健全，征信数据在法律要求和保护下全面开放，政府有关部门主要工作在于技术性地解释有关法律条款，监督商业企业和商业银行是否守法。对非征信国家，信用管理相关立法不健全，或没有信用管理立法，其政府主要有两大作用，即体系建设和行政执法。

　　狭义的社会信用制度是指国家管理信用活动的各种规章制度和行为规范；广义的社会信用制度则是由相互联系、相互制约的信用形式、信用工具及其流通方式、信用机构和信用管理体制有机结合的统一体。

　　实践证明，信用在市场经济中有两方面的作用：以信用制度和社会化的信用体系保证竞争规则有效执行；以信用管理为手段，可达到扩大供给与拉动需求的作用。

　　2、评估授信职能。即评估客户的信用，确定给予客户何种信用额度和结算方式。

　　3、债权保护职能。对各个信用等级和特定交易方式的客户，分别选择适当的债权保障方法。

　　4、商账追收职能。指对逾期应收账款进行控制与处理，通过应收账款的账龄分析，决定收账措施。

　　发达国家的信用制度主要包括的内容有：(一)信用销售制度(二)征信数据的公开化和商业化

　　(三)信用管理和征信制度(四)发达的征信产品（五）设置齐全的信用管理机构

　　关键词：信用管理、信用制度、风险、委托人—代理人理论、博弈论、信息经济学

　　信用从历史上看是商品和货币关系发展的产物。在发达的商品交换社会中，一切经济活动的开展都离不开契约式的交换关系——信用，信用已成为现代市场经济的基本构成要素。在市场经济中，信用主要表现为资本借贷运动，是资本价值运动的特殊形式。从世界各国市场经济的产生和发展过程来看，信用具有不可替代的作用。

　　良好的社会信用是建立规范的市场经济秩序的保证，是有效防范金融风险的重要条件。当前企业信用无疑已是构建社会信用体系的重点。构建企业信用管理制度体系，切实提升企业管理水平，以加快推动社会信用体系建设，促进企业全面协调与永续发展。

　　新经济史学派的制度变迁理论研究的重点集中于经济结构和制度对于经济增长的影响以及经济制度的发展演化规律。制度变迁理论首要观点是，有效率的制度是刺激经济增长的关键。

　　二是影响企业承诺的意愿。建立某种奖励和惩罚制度，能影响企业承诺的收益和成本，进而影响企业的承诺的意愿。

　　三是影响到人们的认知，如通过法律监督和惩罚手段，对企业行为构成威慑力，使人们形成基于法律的信任，提高认知程度；通过一定的资格认定制度，使人们获得关于企业能力或动机的认知。

　　企业信用是社会对企业履行符合当事人利益的承诺的可能性的稳定预期。此处的承诺包括基于法律的承诺、基于社会道德的承诺和基于契约的承诺。

　　企业信用与个人信用相比，具有非人格化、积累性和稳定性等特征。企业是具有独立权力能力和行为能力的法人实体，其信用虽与员工行为有关，但作为整体其信用主要通过企业整体形象为社会所感知，而不与具体的开云中国个人相联系，因而具有非人格化的倾向。企业相对于其所有者具有相对独立性，所有者行为对企业信用的影响较小，对企业信用影响颇大的是企业经营者。由于经营者与企业是雇佣关系，企业可通过更换经营者来改变由于个人失信给企业带来的影响，企业信用对个人的依赖较小，即稳定性较强。企业信用为社会认知是不断积累的过程，社会成员与企业在长期、反复的互动过程中，才能建立牢固的信任关系。

　　诚信作为一种基本道德准则，是指人们在日常交往中应当诚实无欺、遵守诺言的行为准则。

　　小结：信用是指以偿还为条件的价值运动的特殊形式以及这种运动所包含或体现的关系、管理、制度乃至整个体系的总称。

　　1．商业信用。即企业与企业之间通过赊销商品或服务和预付货款或业务款项等形式买卖双方之间提供的信用。

　　在现代市场经济条件下，影响企业经济效益的因素呈现多元化，企业信用在市场竞争中的地位及其对经济效益的影响愈加突出。信用作为企业重要的无形资产和最稀缺的资源，是企业是否优秀的重要标志，也是企业市场竞争力的象征。

　　企业的生产经营过程，实质上体现了不断签订契约和履行契约的过程，由此建立了各环节的信用关系，这些都是企业信用具体构成和运行的机制，只要其中一环出现问题，就会影响整个信用链的延续与连接。

　　信用管理广义上是指企业为获得他人提供的信用和授予他人信用而进行的管理活动。

　　信用管理狭义上也是传统的信用管理，是指针对赊销或信用销售以及企业的授信活动和授信决策进行科学的管理。

　　4．个人信用。是指企业经营者、零售商、金融或商业等机构以货币资金或商品形态向有一定支付能力的个人提供的，用以满足其生活消费目的所需，与销售货物或借款有关的信用关系，以及调剂资金余缺的信贷行为。它以消费者个人及其家庭为授信对象，用于自然人消费与理财，为其购买生活资料和消费者理财提供融资。

　　5．国家信用。有两层含义：一指主权债务。二指国家政府与本国的企业、居民之间的借贷关系，是政府对投资大众的信用。

　　产权制度的效率对企业、社会信用及在资源的利用和配置效率上具有决定性作用。

　　产权不清，易使人们不顾长远利益和信用效应，必定采取短期获利行为。与此相反，明晰的企业产权则可构成企业追求长远利益的动力。而只有建立在长远利益上的预期和信心才有利于企业讲求信用。因此，建立产权制度是企业信用制度的基础。

　　广义的信用，一般属伦理学范畴，主要是指参与社会和经济活动的当事人之间建立起来的以诚实守信为道德基础的践约行为。狭义的信用，则属经济学、法律学范畴，“信用”是指单纯的借贷活动。

　　信用和诚信严格上解释是不同的，前者属经济范畴，后者属道德范畴，但两者间有密切联系。

　　(一)制度分析法（二）成本——效益法（三）规范分析法与实证分析法（四）归纳法与演绎法